Requisitos fiscales
Normas para vendedores privados
Las actividades de venta de los vendedores privados en Cardmarket se restringen si el volumen de operaciones sugiere que hay una actividad comercial. En particular, se analizara:
- La frecuencia de las ventas (es decir, el número de ventas en un período de tiempo limitado)
- El volumen de ventas (es decir, facturación en EUR o GBP durante un período de tiempo limitado)
Si estas cifras clave indican actividad comercial, las ventas seran suspendidas hasta que esté disponible un registro comercial.
Nota: Todos los vendedores que tengan un volumen de operaciones "normal" no notarán esta restricción. El punto es prevenir comercio sin la correspondiente aprobación fiscal.
Reglas de IVA para vendedores profesionales en Cardmarket
Cardmarket es responsable de recaudar el IVA de ciertos pedidos entre regiones fiscales. Esto solo se aplica a pedidos vendidos por vendedores profesionales a usuarios privados en una región fiscal distinta (p. ej., de un vendedor profesional de la UE a un usuario privado noruego).
Venta a usuarios privados en Noruega
Cuando un vendedor profesional con un número VAT de fuera de Noruega realiza una venta a un usuario privado en Noruega, el límite es de 3000 NOK (aprox. 290 €). Para pedidos hasta 3000 NOK, Cardmarket recauda el IVA, y los vendedores deben utilizar el número VOEC noruego de Cardmarket, que puedes encontrar a continuación. Esto se aplica de 0 a 3000 NOK, sin mínimo. Para pedidos por encima de 3000 NOK, el vendedor debe utilizar su propio número VAT, si lo tiene, en sus facturas.
Venta a usuarios privados en el Reino Unido
Cuando un vendedor profesional con un número VAT de fuera del Reino Unido realiza una venta a un cliente privado en el Reino Unido, el límite es de 135 £. Cardmarket recauda el IVA de todos los pedidos hasta 135 £, y los vendedores deben utilizar el número VOEC para el Reino Unido de Cardmarket en sus facturas de estos pedidos. Para pedidos por encima de 135 £, el vendedor es responsable del IVA y debe utilizar su propio número.
Venta a usuarios particulares en la UE
Cuando un vendedor profesional de fuera de la UE vende a un cliente particular en la UE, el umbral es de 150 € por envío, sin incluir los gastos de envío. Cardmarket recolectará el IVA en todos los envíos que cuesten menos de 150 € y los vendedores deberán de escribir el número IOSS de Cardmarket en el paquete/sobre para la empresa de servicio de paqueteria. Podrás encontrar el número IOSS en la página del envío en cuestión. Para pedidos que cuesten 150 € o más, el vendedor es responsable del IVA y debe utilizar su propio número de IVA.
Números VAT/VOEC de Cardmarket
Estos son los números VAT/VOEC anteriormente mencionados que deben incluirse en las facturas.
Número VAT del Reino Unido de Cardmarket: 378 6773 30
Número VOEC noruego de Cardmarket: 2040360
Recaudación del IVA en Suiza y Liechtenstein en Cardmarket
Suiza tiene una norma de tributación de plataformas que convierte a Cardmarket en el proveedor a efectos del IVA. En términos simples, esto significa que a todos los pedidos enviados a una dirección en Suiza y Liechtenstein se les aplica un cargo de IVA en el momento de la compra en Cardmarket. Posteriormente, transferimos el dinero recaudado a la autoridad fiscal correspondiente. Esto se aplica en todos los casos, incluso para vendedores privados, a diferencia de los casos anteriores en Noruega y el Reino Unido.
Hemos añadido a continuación algunas preguntas y respuestas comunes sobre este tema:
¿Por qué se cobra IVA en todos los pedidos a Suiza y Liechtenstein, incluso en ventas privadas?
La ley suiza exige que plataformas como Cardmarket recauden y remitan un 8,1% de IVA en todas las ventas enviadas a Suiza o Liechtenstein, independientemente del estado o la ubicación del vendedor.¿Los vendedores suizos por debajo del umbral de CHF 100.000 deben hacer algo?
No. El IVA se cobra al comprador y es remitido por Cardmarket. El estado de IVA del vendedor no es relevante para este proceso.¿Se requieren formularios de aduana para envíos nacionales?
No se necesitan formularios de aduana para envíos dentro de Suiza o Liechtenstein. Sin embargo, lo siguiente debe incluirse en la etiqueta del envío:- Nombre de la empresa: Sammelkartenmarkt GmbH & Co. KG
- Número de IVA: CHE-455.934.598 (Opcional: "Todos los impuestos ya han sido pagados y transmitidos a las autoridades fiscales suizas.")
He pagado el IVA al finalizar la compra, pero también tuve que pagar IVA en aduanas porque el número de IVA no era visible en el sobre, ¿qué debo hacer?
Si se cobró el IVA por error al recoger tu paquete, por favor contacta con el servicio de atención al cliente para obtener un reembolso del IVA.¿Qué ocurre si un envío se cancela o se reembolsa parcialmente?
Si un envío se cancela, el IVA recaudado será reembolsado completamente. Los reembolsos parciales dentro de un envío no afectan al IVA.¿Dónde puedo encontrar más información?
Si necesitas más aclaraciones, por favor consulta la página de la ESTV sobre tributación de plataformas.
Registro de impuestos sobre ventas de Cardmarket
Para cumplir con los requisitos de declaración (DPI/DAC7 o PStTG alemán), Sammelkartenmarkt GmbH & Co. KG informa anualmente sobre las ventas de los vendedores privados y comerciales si superan las 30 transacciones o los 2000 € en un año natural. Esto es para asegurar el cumplimiento tributario.
¿Qué información recopilamos?
Vendedores privados
- Frecuencia y volumen de las ventas
- Datos personales (nombre, dirección, fecha de nacimiento, lugar de nacimiento, número de identificación fiscal)
Por favor, ten en cuenta que superar las 30 ventas o los 2000 € no es el límite para ninguna carga impositiva o clasificación empresarial.
Vendedores comerciales (Vendedores profesionales / Power Sellers)
Personas físicas:
- Volumen de las ventas
- Datos personales (nombre, dirección, fecha de nacimiento, lugar de nacimiento, número de identificación fiscal)
Personas jurídicas (empresas):
- Frecuencia y volumen de las ventas
- Datos de la empresa (nombre de la compañía, dirección, número de registro mercantil, país de origen de la UE y, si fuera aplicable, un establecimiento permanente secundario)
- Número de identificación fiscal y país emisor de la UE
Recopilamos estos datos anualmente y los compartimos con el BZSt - la autoridad fiscal alemana responsable de Cardmarket. Si el usuario reside en otro país europeo a efectos fiscales, la autoridad fiscal local es responsable de su información. El BZSt remitirá los datos que le comuniquemos a la autoridad local correspondiente.
Si un@ usuari@ profesional vende a otro profesional, el/la vendedor/a tiene que emitir una factura a petición del/de la comprador/a. De acuerdo con las normas de facturación del IVA de la Comisión Europea, la facturación entre empresas está sujeta a determinados requisitos, que se puede consultar a continuación:
Facturas dentro de Alemania
Según el artículo 14 de la ley alemana del IVA (UStG), las facturas deben contener la siguiente información:
- Nombre completo y dirección completa del/de la vendedor/a y del/de la comprador/a
- Número de identificación fiscal o número de identificación a efectos del IVA (USt-IdNr.)
- Fecha de emisión de la factura
- Número secuencial de la factura
- Cantidad y descripción de los bienes entregados o el tipo y alcance de los servicios prestados
- Fecha de la entrega o del servicio
- Precio de la entrega o servicio desglosado según tipos impositivos y exenciones
- Bonificaciones, descuentos y rebajas
- Referencia a una exención fiscal (si procede, por ejemplo, normativa sobre pequeñas empresas)
Facturas dentro de la Unión Europea
Aquí se aplica la normativa de toda la UE, así como la normativa nacional. Las facturas tienen que contener esta información:
- Nombre completo y dirección del/de la vendedor/a y del/de la comprador/a
- Número de identificación fiscal o número de identificación a efectos del IVA (CIF)
- Fecha de emisión de la factura
- Número secuencial de la factura
- Cantidad y descripción de los bienes entregados o el tipo y alcance de los servicios prestados
- Fecha de la entrega o del servicio
- Precio de la entrega o servicio desglosado por tipos impositivos y exenciones
- Bonificaciones, descuentos y rebajas
- Referencia a una exención fiscal (si procede, por ejemplo, “reverse charge”)
- Número de identificación a efectos del IVA del/de la comprador/a
- Información específica adicional en función del tipo de entrega o servicio
Números de Identificación Fiscal, Números de Identificación Fiscal y CIF
Existen varios números diferentes relacionados con los impuestos para l@s usuari@s que venden en Cardmarket, y pueden parecer y sonar similares, por lo que hemos elaborado una guía rápida a continuación para ayudarte a distinguirlos.
Número de Identificación Fiscal - NIF: Es el número que todos los ciudadanos naturalizados de la UE obtienen de una forma u otra en el país en el que nacieron.
Número de Identificación Fiscal : Es el número de identificación fiscal que obtienen l@s vendedores/as profesionales cuando tienen una empresa (GmbH, KG, etc.,)
NIF-IVA: El número de identificación del impuesto sobre el valor añadido o número de identificación del IVA se utiliza en la UE para identificar las transacciones del impuesto sobre el valor añadido, normalmente una transacción comercial.
Información adicional
Si un/a comprador/a profesional quiere comprarte sin IVA, tiene que establecerlo antes de la venta. De lo contrario, nuestros Términos y Condiciones se basan directamente en la normativa europea para la facturación:
El precio del artículo correspondiente es el precio final con el IVA aplicable incluido. Los gastos de envío no están incluidos en el precio del artículo.
También pueden aplicarse determinadas normativas nacionales a las transacciones donde una factura es necesaria.
Es importante cumplir la normativa aplicable para evitar problemas fiscales y garantizar la validez legal de las facturas. L@s usuari@s profesionales deben ponerse en contacto con su asesor/a fiscal o abogado/a si tienen preguntas sobre sus obligaciones fiscales.
